Как вы знаете, в ОАЭ более 40 экономических зон, клиенты в основном выбирали DMCC Dubai (Dubai Multi Commodities Center), Dubai International Financial Centre (DIFC), Abu Dhabi Global Market (ADGM), а также RAKEZ (Ras Al Khaimah Economic Zone). Но, несмотря на плюсы такого решения, большие проблемы возникали на стадии открытия счетов, переводов. ОАЭ – зарегулированная юрисдикция с большим западным влиянием, которое выражается прежде всего в оверкомплаенсе. Это касается не только финансовых организаций, входящих в международные группы, но местных, которые тоже применяют такие высокие стандарты.

Например, нам нужно было заплатить за нашего клиента аванс локальному консультанту, и мы не смогли это сделать через банк в Абу-Даби, деньги два раза возвращались. И нам пришлось находить родственников сотрудника, чтобы они заплатили наличными, а мы это компенсировали. При том что мы не под санкциями и история была достаточно простая. Поэтому клиенты ищут альтернативы. Прежде всего это другие страны Ближнего Востока.

Саудовская Аравия теперь должна стать альтернативой Объединенным Арабским Эмиратам, но в лучшем виде, потому что сейчас там очень прогрессивный кронпринц. Утвержденная в 2016 г. стратегия Vision 2030 активно имплементируется и отражается на очень практических вещах, таких как выдача виз, развитие туризма, привлечение иностранных специалистов и диверсификация экономики. Было принято требование, чтобы штаб-квартиры работающих в регионе компаний релоцировались в Саудовскую Аравию, для них строятся школы, поселки и т. д. То есть это такая «восходящая звезда». Я не видела, чтобы российский бизнес туда переезжал, но он смотрит и следит за отношениями Саудовской Аравии с Россией и Соединенными Штатами.

Маврикий – интересная юрисдикция, номер один в Африке по иностранным инвестициям, потому что она очень удачно расположена: как бы в Африке, но рядом с Азией и один часовой пояс с Дубаем. Большой фокус на очень развитой финансовой системе, диверсифицированная экономика в технологических сферах, в финтехе, привлекаются иностранные специалисты с большими амбициями, поэтому она тоже вызывает большой интерес. Соглашение об избежании двойного налогообложения с Маврикием есть, но его пока не ратифицировали. И даже, по-моему, обсуждалось использование там карт «Мир» – это, как минимум, определенный дружественный жест.

Катар, Бахрейн и Оман. У всех этих стран тоже есть стратегия развития, на Ближнем Востоке модно иметь какое-то видение будущего. Ключевые вещи – уход от нефтяной, газовой зависимости, привлечение инвесторов в технологические секторы, в том числе иностранных. При этом во всех ближневосточных юрисдикциях велико влияние правящих семей, королевских семей. Во многих бизнесах у них есть существенные доли, что также отражается на подходе к комплаенсу – потому что тоже есть инвестиции на Западе и любые российские деньги воспринимаются с определенным опасением.

Также во всех этих юрисдикциях существуют «оманизейшн, катаризейшн, бахрейнизейшен» – в зависимости от отрасли и специфики компании необходимо нанять то или иное число локальных сотрудников, а в некоторых отраслях и привлечь локального партнера или назначить локального руководителя. Также стоит отметить право шариата. На практике это в основном наследственные и семейные отношения, в коммерческой деятельности оно не превалирует. Но оно есть. Например, у нашего клиента был бизнес в Омане, а после его ухода местный генеральный директор сразу по шариатскому праву сел в тюрьму, потому что он не уплатил кому-то долг.

Для ряда случаев будет нужно, чтобы была экономическая составляющая ведения деятельности именно в этой юрисдикции, а не просто холдинг. Также важно наличие соглашения об избежании двойного налогообложения. С Бахрейном такого соглашения нет, с Катаром есть, с Оманом оно в стадии разработки. Также в Омане, Катаре и Бахрейне нет торгпредств – а торгпредство может быть очень полезно в части нетворкинга, базовой информации, рекомендации консультантов.

Также смотрели на достаточно знакомые страны: Турция, Гонконг, Китай и Индия.

Мы все знаем, что в Турции уже совсем скоро выборы. Если останется существующий президент, то отношения наших стран вряд ли изменятся, иначе возможны перемены. Здесь есть важный фактор: при найме иностранного сотрудника там нужно нанять еще пять турецких работников. Интересная вещь – Международный стамбульский финансовый центр, открытие которого планируется этим летом, достаточно амбициозный план. По информации локальных консультантов, компании из других сфер тоже могут стать его резидентами и получить налоговые и иные привилегии. Поэтому за этой инициативой стоит следить.

Гонконг шикарно выглядит с точки doing business, у него очень высокие рейтинги, на него смотрят, но мы не видим, чтобы туда особо шли. Потому что очень сложно получить рабочие визы и жесткий финансовый комплаенс в финансовых институтах. Китай – юрисдикция, безусловно, сложная. И хотя он заявлен как один из основных наших партнеров, здесь тоже нельзя говорить об отсутствии комплаенса. Обращались к локальным консультантам в Китай, они потребовали расписаться на крови, что клиент не под санкциями, и предоставить гарантийное письмо, что если он попадет под санкции, то они нас не знают и клиента никогда не видели. Это как бы вот дружественная юрисдикция. Также в Китае есть специфика – профсоюзы, по отраслям и по регионам, это тоже стоит учитывать, как и большую роль партий.

А в Индию ни один из наших клиентов со своим бизнесом не пошел: рынок очень большой, но очень много сложностей с налогообложением, с созданием компании, в судебной системе. И на повестке появились юрисдикции, которые мы раньше не рассматривали. Прежде всего это Малайзия, один из лидеров Юго-Восточной Азии. Исторически она сильно завязана на Великобританию. Там обычная система права, распространен английский язык, но тем не менее эта юрисдикция как бы дружественная. В начале 2022-го говорилось, что на расчеты во внутренних валютах Малайзия с Россией не перейдет, но сейчас мы слышим, что и это возможно. Также в Малайзии достаточно понятная система создания бизнеса, однако даже небольшой бизнес, магазин или отель, может потребовать согласования в части защиты местного населения, местных бизнесов. И очень сильное торгпредство.

ЮАР – это прежде всего БРИКС. Но там сложный, неизведанный микс права, очень много бюрократических процедур, а также тоже есть программа защиты прав локального населения и можно столкнуться с различными требованиями по найму и по заключению подрядов с местными компаниями.

И никто из клиентов почему-то не смотрит постсоветское пространство. Хотя Казахстан, например, в работе с депозитариями и еврооблигациями применяет абсолютно западные стандарты и, с моей точки зрения, по сравнению с остальными является легкой юрисдикцией.

Несколько практических советов. При выборе новой юрисдикции, как правило, юридическим консультантам направляются опросники. Одним из основных фокусов здесь должно быть взаимодействие с финансовыми институтами – понимание возможности и процедуры открытия счета в банке, проведения расчетов. Потому что, даже если все хорошо, но это не работает, бизнес не пойдет. Не стоит спрашивать: «С вашей точки зрения, это легко, просто, быстро?» Лучше получить список документов и требуемой информации, оценить его масштаб и выяснить сроки. И не у одного банка спрашивать, а понимать, какие банки вообще готовы сотрудничать. Легче проводить расчеты с локальными банками, не относящимися к международным группам, и в локальных валютах, а не в долларах и евро. Например, в Турции есть Emlak Katilim, исламский банк, он работает с российскими клиентами достаточно охотно, но только не в долларах и евро. Помощь с открытием банковских счетов оказывают не только юристы, но и бизнес-консультанты, иногда имеет смысл обратиться к ним тоже. По поводу будущей деятельности тоже важно не задавать абстрактные вопросы, все детализировать по максимуму, потому что будущие уточнения могут сделать начальный выбор неверным.

Анна Максименко , партнер юридической фирмы «Кучер Кулешов Максименко и партнеры»

По материалам XIX ежегодного форума «Юридический форум России», проведенного газетой «Ведомости» 7 апреля 2023 г. в Москве